Налог с выигрыша в лотерею

Налог с выигрышей. сколько составит и как уплатить?

Какие льготы по уплате налогов

НК РФ предписывает, все доходы населения (за исключением некоторых) облагаются подоходным налогом 13%.  Если речь идет о доходах от азартных игр, то надо оплачивать налог с 4 000 рублей (статья 217 НК РФ).

Статья 224 НК РФ предусматривает, что при выигрыше во время проведения акции необходимо оплачивать 35% от полученных средств или от стоимости приза. Однако про льготы ничего не указано. Это значит, что граждане должны оплачивать полную сумму, независимо от их социального статуса и наличия государственных знаков отличия.

Пенсионер выиграл в лотерею

Таким образом, налог с выигрыша должен оплачиваться, если он превышает минимальную сумму. Ставка будет 13% или 35%, исходя из вида приза. Если игра происходит на территории иностранного государства, то необходимо оплачивать ту ставку, которая принята в конкретно взятой стране. Международные лотереи, проводимые на территории России, действуют согласно действующему законодательству.

Не забывайте оплачивать налоги вовремя

Оператор может, но не обязан, производить оплату за игрока, если речь идет о денежном призе. Поэтому необходимо внимательно читать условия игры. За несвоевременную оплату налога предусмотрено наказание. Однако судебные приставы не будут арестовывать имущество и накладывать запрет на выезд за границу, если сумма небольшая. Чтобы не возникало проблем с законом, рекомендуется самостоятельно проводить периодически проверку на задолженность через личный кабинет ФНС.

Вопросы

При самостоятельном расчете налога с выигрыша возникают многочисленные вопросы, которые следует рассмотреть сразу для разъяснения ситуации.

Можно ли подарить выигранную в государственной лотерее машину?

Да, можно, поскольку оформление автомобиля и уплата налогов в казну государства проходит одновременно – руководство и победитель решают юридические вопросы совместно, определяя возможности гражданина.

Одариваемый сможет получить авто только после решения вопросов с руководством лотереи о выплате налоговой суммы.

Предусмотрены ли минимальные и максимальные суммы, с которых уплата не нужна?

Для стимулирующих акций действует сумма в 4 тыс. рублей, на которую не распространяется обязательство уплаты налога. Это единственная сумма, которая действует в качестве ограничения налогооблагаемой базы.

Каким образом можно уменьшить сумму для уплаты?

Сумму для уплаты налогов можно уменьшить, если часть выигрыша подарить кому-либо. Тогда победитель будет нести обязательство только на оставшуюся сумму. Оформление подарка происходит с привлечением договора дарения.

В результате у одариваемого возникает обязательство в соответствии со статьей 208 НК РФ об уплате налогов с полученного дохода. Резиденты уплачивают 13% от суммы, нерезиденты России – 30%.

Платят ли нерезиденты?

Нерезидентом гражданин России признается, если прожил на территории страны за последний год менее 183 дней. Они также несут обязательство по выплатам налогов, но в размере 30% и с полной суммы выигрыша.

Зависит ли ставка от того, кто проводил розыгрыш?

Здесь можно выделить зарубежные компании, которые проводили лотерею – уплата производится по ставкам, установленным в государстве.

Проводить розыгрыш могут только индивидуальные предприниматели или юридические лица, получившие заблаговременно соответствующее разрешение (лицензию) – следует из Федерального закона от 11.11.2003 г. № 138-ФЗ «О лотереях».

Если выигрыш получен от частного лица, не имеющего лицензии на осуществление подобной деятельности, приз признают недействительным и изымают у победителя.

Что делать, если стоимость приза изначально завышена?

Для определения стоимости выигрыша и расчета налога победитель может воспользоваться услугами независимого эксперта. Оплачивать услуги придется самостоятельно.

Нет денег на оплату налога. Могу ли подарить выигранное имущество и произвести платеж?

Подарить выигрыш — значит переложить ответственность за уплату налогов на одариваемого человека.

Соответственно избежать уплаты не получится. Если нет денег, требуется оценить имущество вместе с руководством компании, от которой был получен выигрыш, а затем произвести его продажу. От вырученной суммы отнимают сумму налогов, оставшуюся часть переводят победителю на счет.

После уплаты налога можно ли будет получить имущественный вычет?

Имущественный вычет от выигрыша получить невозможно, поскольку это не приобретение имущества, а его получение.

Вопрос уплаты налога с выигрыша довольно щепетилен и тонок в определении ключевых моментов. Поэтому, принимая участие в какой-либо лотерее, следует изучить внимательно последствия и обязательства в случае победы.

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.

Но также в России имеются лотереи (которых крайне мало), где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша. Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности. Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша. Однако, не стоит забывать, что каждый штат в стране волен немного изменять налоговое законодательство под себя, из-за чего вам придётся заплатить еще 10-15 процентов в качестве дополнительного налога штата. К счастью, максимальный налог, который могут собрать с выигрыша в лотерею по Штатам не будет превышать 40% в совокупности с другими налогами.

Штаты с наиболее лояльным налоговым законодательством – Калифорния, Техас, Невада (дополнительного налога на выигрыш в лотерею нет, только федеральный), Мичиган (размер дополнительного налога составляет всего 4,35 процента). А также в США можно найти организации, проводящие лотереи, которые берут оплату налога частично или полностью на себя, т. е. вы получите ровно ту сумму, которая указана в выигрыше и при этом никому не будете должны (в случае, если налог оплачивается спонсором полностью)

Важно, в США налог с выигрыша платится только в том случае, если выигрыш составил не менее 600 долларов

Нерезиденту Штатов проще забрать все призы себе, т. к. официально (если выигрыш не слишком большой) с него не будут требовать справки о доходах. Однако, если неуплата вскроется, то дальнейшее легальное посещение США станет невозможным.

В Штатах не рекомендуется уклоняться от выплаты налогов, так как налоговая служба в любом случае узнает о неуплате или укрывательстве каких-либо данных. Если об этом факте станет известно, то практически весь выигрыш изымается. В худшем случае вас могут оштрафовать на размер выигрыша и/или лишить свободы на определённый срок. В случае если вы просрочите выплату налога, но всё-таки уплатите его, то отделаетесь только предупреждением со стороны властей (если такое было впервые).

Различия в налоге на лотерею и акцию

Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза. 

Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото. 

Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.

НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%. 

ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента. Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ

Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ.

Налог с выигрыша автомобиля

Иногда граждане могут выиграть ценные призы. Достаточно часто разыгрывают автомобили. Получение товара, а не денежного приза, не освобождает граждан от необходимости оплачивать налог.

Оценить сумму, которую необходимо заплатить, можно двумя способами:

  1. Организатор лотереи сообщает рыночную стоимость автомобиля, из которой необходимо вычесть 13% для передачи денег государству.
  2. Если оператор не предоставил такую информацию, можно обратиться в независимую компанию, которая проведет оценку стоимости транспортного средства.

Автоломбард

Стоит отметить, что не всегда у граждан есть требуемая сумма. Тогда они могут продать автомобиль и заплатить налог с полученной суммы. Если сроки оплаты «горят», то допускается обращение в автоломбарды. Там сотрудники быстро оценят стоимость машины и предложат до 90% от рыночной стоимости. Оплата обычно происходит на месте наличными. Но перед этим требуется самостоятельно оформить автомобиль в собственность, иначе сделка будет считаться недействительной.

Ответственность за неуплату налога

Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

  1. Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
  2. За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
  3. Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%).  Помимо долга, Солдатов заплатил:

  • Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
  • Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
  • Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Оцените статью